Plan de trésorerie : modèle Excel gratuit, exemple chiffré et mode d'emploi

Mis à jour le 19 septembre 2026 · Lecture : 6 min · Par l'équipe Vigie

Le plan de trésorerie est le tableau que votre banquier vous demandera avant tout financement, et celui qui vous évitera les mauvaises surprises. Voici comment le construire ligne par ligne, avec un exemple chiffré et les pièges qui faussent la plupart des plans.

À quoi sert un plan de trésorerie ?

Le plan de trésorerie prévoit, mois par mois sur 12 mois, les entrées et sorties d'argent de l'entreprise, et donc son solde bancaire à la fin de chaque mois. Il sert à :

• vérifier que l'entreprise pourra payer ses charges tout au long de l'année ;
• repérer à l'avance les mois tendus et y préparer une solution ;
• dimensionner un besoin de financement et le justifier auprès d'une banque ;
• décider du bon moment pour investir ou recruter.

Pour le pilotage au jour le jour, on le complète par une prévision plus fine, semaine par semaine : voir notre guide de la prévision de trésorerie.

La structure du tableau

Un plan de trésorerie se lit de haut en bas, en quatre blocs, avec une colonne par mois.

1. Le solde de début de mois

Pour le premier mois, c'est le solde réel de vos comptes bancaires. Pour les mois suivants, c'est le solde de fin du mois précédent.

2. Les encaissements

• ventes encaissées, toutes taxes comprises, au mois où le client paie ;
• acomptes reçus des clients ;
• subventions et aides ;
• apports des associés (capital, compte courant) ;
• emprunts obtenus ;
• remboursements de crédit de TVA.

3. Les décaissements

• achats et fournisseurs, toutes taxes comprises ;
• salaires nets et charges sociales ;
• loyer, assurances, abonnements, honoraires ;
• impôts et taxes : CFE, acomptes d'impôt sur les sociétés ;
• TVA reversée à l'administration ;
• remboursements d'emprunts (capital et intérêts) ;
• investissements.

4. Le solde de fin de mois

Solde de début + total des encaissements − total des décaissements. C'est la ligne qui compte : elle ne doit jamais passer sous votre seuil de sécurité.

Exemple chiffré sur 3 mois

Voici le début du plan d'une PME de services qui encaisse environ 45 000 € par mois et contracte un emprunt de 10 000 € en février pour acheter du matériel.

Exemple fictif, à titre d'illustration.

Deux enseignements, que seul le plan fait apparaître :

• en février, l'emprunt masque la réalité : sans lui, le solde serait tombé à 11 600 € ;
• en mars, la trésorerie baisse de 5 400 € : les ventes ne couvrent pas les charges ce mois-là. Si la tendance se confirme, il faudra agir sur les délais clients ou sur les dépenses.

La TVA, piège numéro un

Un plan de trésorerie se construit toutes taxes comprises. La TVA que vous facturez arrive sur votre compte avec le paiement du client, mais elle ne vous appartient pas : vous la reversez à l'administration, déduction faite de la TVA payée sur vos achats.

Prévoyez donc une ligne « TVA reversée » calée sur votre régime :

• régime réel normal : chaque mois, ou chaque trimestre si la TVA due sur l'année est inférieure à 4 000 € ;
• régime réel simplifié : deux acomptes par an, en juillet et en décembre, puis une régularisation annuelle.

Les entreprises en franchise en base de TVA ne facturent pas de TVA et n'en reversent pas : cette ligne disparaît.

Plan de trésorerie et compte de résultat : les différences

C'est pourquoi une entreprise peut être rentable et manquer de trésorerie, ou l'inverse.

Le faire vivre toute l'année

Un plan de trésorerie n'a de valeur que s'il est tenu à jour. Chaque mois :

1. remplacez les montants prévus du mois écoulé par les montants réels ;
2. analysez les écarts importants et corrigez vos hypothèses pour la suite ;
3. ajoutez un nouveau mois à la fin, pour toujours garder 12 mois de visibilité.

Ce suivi mensuel prend une heure avec un tableur bien construit, comme notre modèle Excel, et quelques minutes avec un outil qui importe vos relevés bancaires.