La trésorerie de la Boulangerie Martin affiche un solde correct de 38 240 € mais une tendance à la dégradation sur 90 jours. Les charges fixes de 12 800 €/mois représentent 67% du CA moyen mensuel, laissant peu de marge en cas de ralentissement.
📞 Relancer Dupont Traiteur et Resto du Coin — 4 200 € de créances à récupérer
📅 Provisionner les charges URSSAF du mois — prévoir 2 100 € avant le
| Date | Description | Montant |
|---|---|---|
| Vente comptoir journée | +1 840 € | |
| URSSAF charges sociales | −2 100 € | |
| Fournisseur Moulins du Roy | −920 € | |
| EDF atelier boulangerie | −480 € | |
| VIR Mairie contrat cantine | +3 200 € |
La Boulangerie Martin présente une situation financière contrastée : un solde de trésorerie de 38 240 € offre une base solide, mais la tendance sur 3 mois révèle une dégradation progressive des flux. Le CA moyen de 19 100 €/mois reste insuffisant pour couvrir les charges fixes structurelles de 12 800 €, générant un flux net négatif de −4 200 €/mois.
La saisonnalité post-été explique en partie ce fléchissement : les ventes de viennoiserie et de pains spéciaux chutent en septembre-octobre avant de remonter sur la période des fêtes. Ce phénomène est normal dans le secteur, mais l'absence de réserve de précaution fragilise la position.
Les 4 200 € de créances en retard (Dupont Traiteur, Resto du Coin) représentent un levier immédiat. Leur recouvrement permettrait de ramener le solde au-dessus de 42 000 € et de sécuriser 3,3 mois de charges fixes. La priorité est de les relancer formellement avant la fin de semaine.